確定申告で節税するために欠かせないのが「経費」の計上です。経費を正しく申告することで、課税所得を下げて税金を減らすことができます。
この記事では、自営業・フリーランスが申告できる経費の種類と注意点を解説します。
経費とは？
経費とは、事業を行うために使ったお金のことです。売上から経費を引いた金額が「所得」となり、その所得に対して税金がかかります。経費が増えるほど所得が減り、税金も減ります。
経費を1万円増やすと、税率20%の場合は約2,000円の節税になります。
自営業・フリーランスが申告できる主な経費
仕事場所・通信関連
- 家賃：自宅兼事務所の場合、仕事使用割合分を経費にできる（按分）
- 水道光熱費：仕事使用割合分を経費にできる
- インターネット代：仕事で使う割合分
- スマホ代：仕事で使う割合分
仕事道具・設備
- パソコン・タブレット・スマホ（仕事用）
- デスク・椅子・棚などの家具（仕事用）
- カメラ・録音機器などの機材
- 文房具・プリンター用紙・インク代
仕事関連の費用
- 書籍・雑誌・セミナー代（仕事に関連するもの）
- 交通費（仕事での移動・打ち合わせなど）
- 交際費（取引先との食事・贈り物など）
- 広告宣伝費（ブログ・SNS・名刺作成など）
- 外注費・業務委託費（仕事を外注した場合）
保険・税金関連
- 国民健康保険料（経費ではなく社会保険料控除として申告）
- 国民年金保険料（同上）
- 小規模企業共済の掛け金（小規模企業共済等掛金控除として申告）
按分（あんぶん）とは？
自宅兼事務所の家賃や光熱費など、仕事とプライベートで兼用しているものは「按分」して経費計上します。按分とは、仕事で使っている割合を合理的に計算して経費にすることです。
例えば家賃が月10万円で、部屋の3割を仕事に使っているなら3万円が経費になります。按分の割合は合理的な根拠があれば問題ありません。
経費にならないもの（注意！）
- プライベートの食事・旅行・買い物
- スーツ（仕事で着ていても基本的に経費不可）
- 罰金・科料（交通違反の反則金など）
- 所得税・住民税（経費にならない）
領収書の保管が大切
経費として申告するためには領収書が必要です。税務調査に備えて7年間の保管が義務付けられています。
- レシートも領収書として有効
- 電子データでの保存もOK（電子帳簿保存法に対応）
- クレジットカードの明細も証拠になる
- スマホで撮影してクラウド保存するのがおすすめ
まとめ
経費を正しく計上することは、合法的な節税の基本です。「これは経費になるかな？」と迷ったときは、仕事との関連性があるかどうかを基準に判断しましょう。不安な場合は税理士や税務署に相談するのが確実です。
日頃から領収書を保管し、会計ソフトにこまめに入力する習慣をつけておくと、確定申告がずっとラクになります。
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