確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。どちらを選ぶかによって、節税効果が大きく変わります。
この記事では、2つの申告方法の違いとどちらを選ぶべきかをわかりやすく解説します。
青色申告と白色申告の基本的な違い
最大の違いは「手間」と「節税効果」のトレードオフです。
白色申告
- 帳簿づけがシンプルで簡単
- 特別控除なし
- 事前の届け出不要
- 節税効果は低め
青色申告
- 複式簿記での帳簿づけが必要（やや手間がかかる）
- 最大65万円の特別控除が受けられる
- 事前に「青色申告承認申請書」の提出が必要
- 節税効果が高い
青色申告65万円控除の節税効果
青色申告の最大のメリットは「65万円控除」です。これは課税所得から65万円を差し引けるということで、節税効果は税率によって異なります。
- 税率10%の場合：約6.5万円の節税
- 税率20%の場合：約13万円の節税
- 税率30%の場合：約19.5万円の節税
e-Taxで申告すれば65万円控除、紙申告の場合は55万円控除になります。
青色申告のその他のメリット
- 赤字を3年間繰り越せる（翌年以降の黒字と相殺できる）
- 家族への給与を経費にできる（青色事業専従者給与）
- 少額減価償却資産の特例が使える（30万円未満の資産を一括経費にできる）
どちらを選ぶべき？
結論として、自営業・フリーランスとして継続的に仕事をするなら青色申告一択です。手間はかかりますが、節税効果が圧倒的に大きいです。
ただし青色申告には事前に税務署への届け出が必要です。開業した年に申告したい場合は、開業から2ヶ月以内に「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。
白色申告が向いているケース
- 副業収入が少額で今年だけの申告の場合
- 帳簿づけにどうしても時間が取れない場合
会計ソフトを使えば青色申告も簡単
「複式簿記は難しそう」と感じる方も多いですが、今は会計ソフトを使えばほぼ自動で帳簿が作れます。
- freee（フリー）：操作が直感的でスマホからも入力可能
- マネーフォワードクラウド確定申告：銀行口座との自動連携が便利
- やよいの青色申告：老舗で安定感があり初心者にも人気
月額1,000円前後の費用がかかりますが、節税効果を考えると十分元が取れます。
まとめ
自営業・フリーランスで継続的に仕事をするなら、迷わず青色申告を選びましょう。会計ソフトを使えば帳簿づけの手間も大幅に減ります。毎年数万円〜十数万円の節税になる青色申告は、自営業者にとって最も費用対効果の高い節税策の一つです。
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